Waarvoor kies je het best?
Een vaste rentevoet is op dit moment hoe dan ook de meest evidente keuze aangezien de verschillen tussen vaste en variabele rentevoet relatief klein zijn.
Wat betreft hypotheek en mandaat moet u opletten dat je per jaar genoeg intrest en kapitaal aflost om je fiscale pot te vullen. Dit komt voor 2 personen op ongeveer 6.000 euro, dit gedurende de eerste 10jaar vanaf het jaar dat je de lening afsluit en ongeveer 4.500 euro gedurende de volgende jaren.
Een praktisch voorbeeld
Stel u leent 150.000 euro aan 4 % op 20jaar. Dan betaalt u per jaar ongeveer een 11.000 euro inclusief interesten. Als je hier een volledige hypotheek op neemt dan betaal je per jaar meer dan voldoende om je pot van 6000euro te vullen.
Wanneer je nu een hypotheek neemt van 100.000 euro en een mandaat van 50.000 euro dan betaal je natuurlijk nog steeds 11.000 euro per jaar af maar je mag maar (10/15)*11.000 = ± 7.500 euro inbrengen bij je belastingen. Dit is natuurlijk nog voldoende aangezien je per jaar maximaal 6.000 euro mag aftrekken.
Maar hier ligt een risico wanneer je een deel van het kapitaal (bv. 40.000 euro van een erfenis of gespaard kapitaal) eventueel vervroegd zou afbetalen.
Wanneer je een deel kapitaal vroeger zou afbetalen zijn er 2 mogelijkheden:
1. Je verkort de looptijd en je maandelijkse of jaarlijkse last blijft hetzelfde. Dit is geen probleem, je blijft 11.000 euro per jaar betalen waarvan je 7.500 euro kan inbrengen wat nog steeds voldoende is om je pot te vullen.
2. Je looptijd blijft hetzelfde vastgelegd op 20jaar maar je maandelijkse of jaarlijkse last gaat omlaag. Je betaalt dus 40000 euro af daardoor gaat je jaarlijkse last naar ongeveer 8.000 euro maar hiervan mag je ook maar (10/15)*8.000 euro = ±5.300 euro inbrengen wat dus niet voldoende is om je pot van 6.000 euro te vullen.
Dit bedrag wordt van je netto-inkomen afgetrokken voor het berekenen van je belastingen er vanuit gaande dat je 50% belastingen betaalt mis je dus (6.000 – 5.300) euro *50 % = 350 euro.
Dus als je er vanuit gaat dat je toch niets vervroegd zal afbetalen moet je je hypotheek zo nemen dat je fiscale pot juist vol is. In het andere geval moet je met het bovenstaande voorbeeld rekening houden.
Een tweede punt waar je rekening mee moet houden is het fiscaal inbrengen van je schuldsaldo verzekering. Wanneer je op het einde van het jaar een lening afsluit heb je voor dat jaar meestal niet genoeg afbetaald om je pot te vullen.
Bv. stel de akte van de bovenstaande lening wordt in oktober 2011 ondertekend. Voor het fiscaal jaar 2011 heb je dus slechts ± 3.000 euro in je pot. Deze kan je aanvullen met de bedragen van je schuldsaldo maar wanneer je dit doet en er moet jou ooit iets overkomen dan moet je wederhelft belasting betalen op het openstaande kapitaal. Als je je schuldsaldo niet inbrengt is dit belasting vrij.